Eres un individuo jubilado con impuestos diferidos Cuenta de jubilación individual (IRA)?
Una vez que llegas a cierta edad, debe comenzar a retirar dinero de su IRA. Los ingresos adicionales que recibe pueden empujarlo a una categoría impositiva más alta, lo que significa que tendrás que pagar más impuestos. Esto puede tener un impacto significativo en sus ingresos netos.
Debido a esto, muchos jubilados optan por donar el dinero (todo o parte de ello) a las instituciones elegidas. Conocido como el distribución benéfica cualificada (QCD) regla, este requisito les permite deducir determinadas cantidades de su renta imponible anual.
El resultado es beneficioso para todos porque sus retiros no están sujetos a impuestos., pueden permanecer en el mismo tramo impositivo, y pueden elegir qué causas apoyar.
Si está interesado en implementar la regla QCD para ayudar a organizaciones sin fines de lucro como Paso Pacifico, Únase a nosotros mientras le contamos todo lo que necesita saber..
¿Qué son los QCD??
Una distribución caritativa calificada es un retiro libre de impuestos de una IRA tradicional que se dona a una o más organizaciones benéficas calificadas.
También llamados reinversiones benéficas de IRA o distribuciones benéficas de IRA, permite a las personas que están 70 1⁄2 años o más para donar sus retiros sin pagar impuestos.
El monto retirado se conoce como distribución mínima requerida (RMD). A partir de 2024, individuos calificados pueden renunciar a $105,000 anualmente de sus RMD como donaciones exentas de impuestos.
¿Cómo funcionan los QCD??
Si una persona quiere cumplir con sus distribuciones mínimas requeridas a través de QCD, deben tener uno de los siguientes tipos de IRA (que no están patrocinados por el empleador):
- Una IRA tradicional o heredada
- un inactivo Pensión de empleado simplificada (SEP) plan
- un inactivo Plan de contrapartida de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) IRA
En determinadas circunstancias, como cuando una persona no cumple con los requisitos para una distribución calificada, puede aprovechar el QCD con una cuenta IRA Roth.. La Roth IRA normalmente no requiere retiros hasta la muerte del beneficiario..
Sin embargo, Esto rara vez es ventajoso ya que las distribuciones de una Roth IRA generalmente están libres de impuestos..
Tenga en cuenta que para las IRA no heredadas, la QCD se informará como distribución normal en Formulario 1099-R del IRS. Puedes referirte a Formulario del IRS 1040 para más información al respecto.
Comprender las complejidades de los QCD
Para que su QCD cuente para su RMD, el dinero no debe pasar por tus manos. Su donación debe provenir directamente de su cuenta IRA a través de una transferencia electrónica de fondos o un cheque iniciado por el custodio de la IRA.. También puedes entregarlo tú mismo., pero tendrás que asegurarte de que la donación reciba un reconocimiento por escrito de la organización benéfica de tu elección..
Recuerda, Los QCD solo se pueden realizar durante el año calendario actual., normalmente hasta diciembre 31. Si no cumplió con la fecha límite y no usó su RMD como QCD cuando se suponía que debía hacerlo, No se puede contar para el año anterior y seguirá estando sujeto a impuestos..
Para evitar esto, el servicio de impuestos internos (IRS) recomienda seguir la regla del primer dólar que sale. Básicamente, significa que debe organizar su QCD con la IRA y la organización benéfica elegida primero y durante la primera parte del año antes de retirar lo que quede.. Esto les da tiempo para completar la transacción y al mismo tiempo le permite disfrutar de los beneficios exentos de impuestos del QCD..
¿Qué tipos de organizaciones benéficas son elegibles para QCD??
No todas las organizaciones clasificadas como organizaciones benéficas califican para QCD. Basado en el código tributario, solamente organizaciones benéficas clasificadas como 501(c)(3) organizaciones (como Paso Pacífico, la 20-3396421) son elegibles para recibir contribuciones deducibles de impuestos. Donar a fundaciones privadas, fondos asesorados por donantes, y las organizaciones de apoyo no eximirán de impuestos su RMD.
Los jubilados también pueden donar sus RMD a entidades de interés dividido, organizaciones sin fines de lucro que administran los fondos que reciben y los comparten con otros beneficiarios (generalmente no caritativo).
A partir de 2024, Los titulares de cuentas IRA calificados pueden hacer una donación única de hasta $54,000 a los siguientes tipos de entidades de interés dividido:
- fideicomisos benéficos de anualidades remanentes (CRAT)
- unitrusts caritativos restantes (CRUT)
- anualidades de donaciones caritativas
Lo que hace único a esta opción es el donante. recibe un porcentaje fijo de sus fondos donados de por vida.
Sin embargo, Hay ciertas reglas que determinan su elegibilidad.. Antes de dar un regalo, lo mejor es consultar a un asesor fiscal.
Beneficios del QCDS
Echemos un vistazo más de cerca a los beneficios de los QCD..
Reduzca sus RMD
A partir de enero 2023, Los titulares de cuentas IRA deben comenzar a retirar sus RMD una vez que cumplan 73 años. Si no se retira, podrían ser responsables de una 50% impuesto al consumo sobre la cantidad que no fue distribuida.
por suerte, Puedes empezar a utilizar QCD tan pronto como 70 ½ años. Hacerlo reduce el saldo de su IRA y reduce sus retiros de RMD en el futuro.
Pague menos impuestos sobre la renta
Los retiros regulares de cuentas IRA están sujetos a impuestos. Cuando utiliza sus retiros requeridos como QCD, sin embargo, no se consideran ingresos imponibles. Más, no tienen que estar detallados, lo que reduce significativamente su ingreso bruto ajustable (AGI) si aplicas el deducción estándar.
Esto evita que lo empujen a niveles de ingresos más altos, por lo que no tendrá que pagar tantos impuestos.. También te mantiene a salvo de eliminaciones graduales, que puede limitar sus créditos y deducciones fiscales.
Aquí hay un ejemplo simplificado
Una persona de 74 años tiene una RMD anual de $15,000 y una pensión anual de $50,000. Esto eleva su ingreso total anual a $65,000, haciéndolo calificado para 2024 $59,851 a $95,350 tramo impositivo.
Sin el RMD, el jubilado solo tendría que pagar 12% en impuestos. Pero debido a que el RMD lo ascendió al siguiente tramo impositivo, ahora tiene que pagar 22% en impuestos sobre la renta.
Sin la regla QCD y bajo su nuevo tramo impositivo, el pagaria $14,300 en impuestos y sólo consiguen quedarse $50,700 del original $65,000. [$65,000 X 22% = $14,300, él guarda $50,700]
Con la regla QCD, el puede donar $2,000 volver a su categoría impositiva anterior. Esto significa que sólo pagaría $7,560 en impuestos y llegar a mantener $55,440. [($65,000 – $2,000) X 12% = $7,560, mantiene $55,440]
$55,440 versus $50,700 Puede que no parezca mucho, pero imagínese si hubiera cantidades más altas involucradas.. Jefes de hogar que ganan más $609,350 un año pagar impuestos 37%!
Apoye a sus organizaciones benéficas favoritas
Gracias a los QCD, Puede hacer una donación caritativa mayor ya que el monto proviene directamente de su IRA.. Dado que no recibe su RMD como ingreso, no tienes que pagar impuesto sobre la renta por ello, lo que hace que su contribución sea mayor que el efectivo y otros valores apreciados.
Si usted y su cónyuge son al menos 70 ½ años de antigüedad y cuentas IRA con impuestos diferidos, puedes duplicar tu donación a $210,000 a través de casado presentando una declaración conjunta.
¿Cómo se comparan los QCD con las deducciones caritativas??
Las deducciones caritativas se mencionan a menudo como un medio para compensar impuestos, pero ¿cómo se comparan con las QCD??
Los QCD sólo pueden ser utilizados por personas que tengan al menos 70 ½ años de antigüedad y cuentas IRA con impuestos diferidos. El QCD anual máximo es $105,000 por año. Siempre y cuando no excedas esta cantidad, no es necesario detallarlo.
El monto es transferido directamente por el custodio de la IRA.. Un jubilado que hace uso del QCD puede deducir el monto donado de su ingreso imponible., reduciendo así su obligación tributaria.
Con deducciones caritativas, no tienes que esperar hasta que estés 70 para empezar a donar. La cantidad máxima que puedes donar es 60% de sus ingresos brutos anuales (AGI). Técnicamente, esto debería reducir sus impuestos, pero ya que proviene de su cuenta personal y no de su RMD, los beneficios fiscales son mucho menores. Además, Tienes que detallar las deducciones..
En comparación, Los RMD son mucho más sencillos de entender y ejecutar.
Paso Pacifico: Una organización sin fines de lucro elegible para QCD
Paso Pacifico is a 501(c)(3) organización certificada. Esto significa que sus donaciones a nosotros califican para la exención de impuestos federales.
Asignando tus QCD a Paso Pacifico, Tú puedes ayudar a proteger y restaurar los ecosistemas de la vertiente del Pacífico de Mesoamérica.. Esta región vital está compuesta por arrecifes de coral del Pacífico oriental en peligro de extinción., manglares, y bosques tropicales secos.
Trabajamos con organizaciones asociadas., propietarios, y comunidades locales para preservar los corredores de vida silvestre de la región.. A medida que aseguramos los hábitats centrales, También impulsamos la concientización y conservación de animales en peligro de extinción como las guacamayas cyanoptera., tortugas de mar, loros amazónicos de nuca amarilla, abejas sin aguijón, y más.
Disfrute de los beneficios de los QCD mientras protege la biodiversidad. Donate to Paso Pacifico.